{"id":31665,"date":"2020-07-24T14:25:03","date_gmt":"2020-07-24T19:25:03","guid":{"rendered":"https:\/\/morimor.com\/?p=31665"},"modified":"2021-10-20T09:18:38","modified_gmt":"2021-10-20T14:18:38","slug":"superintendencia-de-sujetos-no-financieros-emite-nueva-reglamentacion-para-abogados-y-contadores-publicos-autorizados","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/morimor.com\/es\/superintendencia-de-sujetos-no-financieros-emite-nueva-reglamentacion-para-abogados-y-contadores-publicos-autorizados\/","title":{"rendered":"Superintendencia de Sujetos No Financieros emite nueva reglamentaci\u00f3n para abogados y contadores p\u00fablicos autorizados"},"content":{"rendered":"<p><strong>Panam\u00e1, 24 de julio de 2020. <\/strong><\/p>\n<p>Mediante el Acuerdo JD-01-2020, publicado en Gaceta Oficial No. 29076 del 24 de julio de 2020, la Superintendencia de Sujetos No Financieros (SSNF) ha establecido un conjunto de nuevos lineamientos y directrices a los abogados y contadores p\u00fablicos autorizados, cuando en el ejercicio de su actividad profesional realicen algunas de las actividades sujetas a supervisi\u00f3n contempladas en la Ley 23 de 2015 que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva.<\/p>\n<p>A continuaci\u00f3n, resumimos algunos puntos relevantes sobre esta nueva reglamentaci\u00f3n:<strong>\u00a0<\/strong><\/p>\n<p><strong>Acceso a la informaci\u00f3n de clientes<\/strong><\/p>\n<p>El art\u00edculo 3 del Acuerdo JD-01-2020 establece que los abogados y contadores p\u00fablicos autorizados supervisados por la SSNF en el ejercicio de las actividades profesionales supervisadas, deber\u00e1n, a requerimiento de la SSNF, entregar un listado de clientes clasificados en t\u00e9rminos cualitativos y cuantitativos, atendiendo al enfoque basado en riesgo. Los clientes con los cuales se haya terminado la relaci\u00f3n comercial deber\u00e1n ser incluidos en tal listado con explicaci\u00f3n del motivo de la terminaci\u00f3n de la relaci\u00f3n comercial.<\/p>\n<p>Durante la supervisi\u00f3n, se deber\u00e1n suministrar los documentos que sustenten la relaci\u00f3n con cada cliente (incluyendo contratos, acuerdos, convenios, etc.), as\u00ed como documentaci\u00f3n de las medidas de debida diligencia y de control aplicadas.<\/p>\n<p><strong>Medidas de Debida Diligencia<\/strong><\/p>\n<p>Los art\u00edculos 6 y 7 del Acuerdo JD-01-2020 establecen los requisitos de las medidas de debida diligencia (ampliada o reforzada) para los casos de persona natural y persona jur\u00eddica, que deber\u00e1n requerir los contadores p\u00fablicos autorizados y abogados, en los escenarios que la Ley 23 de 2015 requiera la aplicaci\u00f3n de tal medida en atenci\u00f3n de casos de alto riesgo.<\/p>\n<p>La nueva reglamentaci\u00f3n tambi\u00e9n establece un listado de los clientes que pueden ser objeto de medidas simplificadas en el marco de las actividades profesionales supervisadas ejercidas por abogados y contadores p\u00fablicos autorizados, lo cual es algo que no hab\u00eda sido regulado en el reglamento anterior.<\/p>\n<p><strong>Directores o Apoderados<\/strong><\/p>\n<p>Los abogados y contadores p\u00fablicos autorizados deber\u00e1n, por requerimiento, revelar a la SSNF la identidad de las personas que utilizan para designar u ofrecer los servicios de directores nominales (<em>nominees<\/em>) a sus clientes.<\/p>\n<p>El Acuerdo JD-01-2020 derog\u00f3 y dej\u00f3 sin efecto la Resoluci\u00f3n JD-14-2015 y sus modificaciones, que constitu\u00edan la reglamentaci\u00f3n original aplicable a las actividades profesionales reguladas.<\/p>\n<p>Para m\u00e1s informaci\u00f3n o asesor\u00eda relacionada con este tema favor contactar a:<\/p>\n<p><strong><a href=\"\/?p=26184\">Pablo Epifanio<\/a><br \/>\n<\/strong>Asociado Senior, Morgan &amp; Morgan<br \/>\n<a href=\"mailto:pablo.epifanio@morimor.com\">pablo.epifanio@morimor.com<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Panam\u00e1, 24 de julio de 2020. 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